大家好，今天来为大家分享年终奖个税申报时间的一些知识点，和年终奖最迟次年几月申报的问题解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的话可以看看本篇文章，相信很大概率可以解决您的问题，接下来我们就一起来看看吧！
本文目录
一、年终奖金个税何时申报
年终奖金的个人所得税申报时间是在收到年终奖金的次月15日之前。
例如，如果年终奖金在12月发放，那么应在1月进行申报。需要注意的是，具体的申报方式和所需材料可能因地区和个人情况而有所不同，建议咨询当地税务机关获取详细信息。
年终奖金个税的计算 *** 取决于员工当月工资薪金所得的情况。以下是两种不同情况的计算 *** ：
1、如果员工当月工资薪金所得高于或等于5000元人民币，年终奖个税的计算 *** 是用年终奖金总额除以12个月，根据商数确定适用的税率和速算扣除数，然后计算应纳税额，公式为：应纳税额=年终奖金总额*适用税率-速算扣除数。
2、如果员工当月工资薪金所得低于5000元人民币，首先需要计算年终奖调整后的金额，即用年终奖金减去“员工当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”，然后按照上述 *** 计算个税。
综上所诉，年终奖是指每年度末企业给予员工不封顶的奖励，是对一年来的工作业绩的肯定。年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。
《中华人民共和国个人所得税法》
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
居民个人取得前款之一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款之一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
二、年终奖什么时候申报个税
1、年终奖一般是1月申报12月个税的时候申报。
2、全年一次性奖金只要发生了就可以申报，但是一年只能用一次。由于个人所得税的申报是在收到工资后的下一个月，所以年终奖的申报也该在发放后的第二个月进行申报。同时，工资是个人劳动或技能所得，所以缴纳个人所得税的时间要取决于员工获得薪酬的时间。
三、年终奖个税怎么申报
1、全年一次性奖金收入并入工资总额后申报，需在规定时间内缴纳个税；
2、个人所得税按年计算，在月度或季度结束后十五日内报送纳税申报表，并预缴税款；
3、年终奖应纳税额计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入乘以适用税率－速算扣除数；
4、自2022年1月1日起，居民个人取得的全年一次性奖金应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
1.累计预扣法：将年终奖与当年工资、薪金所得合并计算，按累计应纳税所得额的税率减去速算扣除数计算个税；
2.单独计税法：将年终奖作为一次性奖金单独计税，按照适用的税率减去速算扣除数计算个税；
3.选择适用 *** ：纳税人可以选择上述两种 *** 中的任一种进行个税计算，但一旦选择，全年不得更改；
4.适用税率：年终奖单独计税时，根据年终奖金额分档适用不同的税率和速算扣除数；
5.申报时间：个人所得税需在获得年终奖的次月内进行申报和缴纳。
综上所述，年终奖个税的申报 *** 包括将一次性奖金收入并入工资总额后申报并缴纳个税，按年计算个人所得税并在月度或季度结束后报送纳税申报表并预缴税款，根据应纳税额计算公式计算年终奖应纳税额，自2022年1月1日起，居民个人取得的全年一次性奖金应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
《财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》
（一）居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税 *** 问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入乘以适用税率－速算扣除数。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
四、年终奖2月发怎么申报个税
1、年终奖在2月发放时，应将其纳入当月的工资薪金所得中，一并申报个人所得税。
2、具体的申报流程包括将年终奖与当月其他收入合并计算应纳税所得额，然后按照个人所得税税率表确定适用的税率和速算扣除数，最后计算出应缴纳的税款并进行申报。
3、年终奖作为工资薪金所得的一部分，需要与当月的其他收入（如基本工资、津贴、补贴等）合并计算应纳税所得额。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=当月工资薪金收入总额-费用扣除标准-专项扣除-依法确定的其他扣除。
4、二、确定适用的税率和速算扣除数
5、根据合并计算后的应纳税所得额，从个人所得税税率表中查找对应的税率和速算扣除数。中国的个人所得税采用累进税率制度，应纳税所得额越高，适用的税率也越高。
6、应缴纳税款=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。根据确定的税率和速算扣除数，以及合并计算后的应纳税所得额，计算出当月应缴纳的个人所得税。
7、计算完应缴纳的税款后，按照税务机关的规定，通过单位代扣代缴或自行申报的方式进行个税申报。申报时需提供相关的收入证明和扣除凭证，确保申报数据的真实性和准确性。
8、年终奖在2月发放时，应将其纳入当月的工资薪金所得中，一并申报个人所得税。申报流程包括合并计算应纳税所得额、确定适用的税率和速算扣除数、计算应缴纳税款以及进行个税申报。在申报过程中，需确保提供真实准确的收入证明和扣除凭证，遵守税务机关的规定。
9、《中华人民共和国个人所得税法》
10、“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：……（一）工资、薪金所得；……”。
11、《中华人民共和国个人所得税法》
12、“居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额”。
13、《中华人民共和国个人所得税法》
14、“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”。
五、年终奖个税最迟什么时候申报
1、年终奖的申报主要是看是以一个月为单位汇入当月度收入进行申报,从而按工资形式进行申报.年终奖是时代发展的产物,进行年终奖的申报,有利于资源的合理化配置.年终奖的申报时间主要是在收到工资后的下一个月及次月的15日之前.用"将率不减"的方式来进行年终奖的申请,属于分期支付的手段.
2、年终奖计税 *** 是如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的,其个人所得税的计算公式为:应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数.
3、如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额的,其适用公式如下:应纳税额=(当月取得全年一次性奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数.
4、根据《个人所得税法》第三条之一款规定:工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为3%-45%.
5、全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资.
6、纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数.
7、在一个纳税年度内,对每一个纳税人,全年一次性奖金的计税办法只允许采用一次.
8、员工取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,计算缴纳个人所得税.
9、关于年终奖个税最迟什么时候申报的问题,上述文章中进行了具体的解答.一般情况下,在年终奖发放之后,次月就需要进行个税申报,最迟就是在次月的十五号之前.文章中还对年终奖的个税计税的 *** 进行了讲解,以供大家进行参考.
六、年终奖个税什么时候申报
1、（1）根据个人所得税条例第三十五条规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。第三十七条规定，扣缴义务人在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息。
2、（2）根据《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税 *** 问题的通知》（国税发[2005]9号）规定：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。这里的“一次”应该是扣缴义务人支付应税款项计算代扣税款时适用。
3、一般来说年终奖个税应在年终奖的实际发放月份的次月15日前申报。
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